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現(xiàn)金管理的主要內容
1.企業(yè)應當按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金,并遵守有關庫存限額規(guī)定。
2.企業(yè)應當按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定加強現(xiàn)金收支管理。
開戶單位收入現(xiàn)金應于當日送存開戶銀行,當日送存確有困難的,由開戶銀行確定送存時間;開戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付,即不得“坐支”現(xiàn)金,因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的單位,應事先報經(jīng)有關部門審查批準,并在核定的范圍和限額內進行,同時,收支的現(xiàn)金必須入賬。
開戶單位從開戶銀行提取現(xiàn)金時,應如實寫明提取現(xiàn)金的用途,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,并經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付。
因采購地點不確定、交通不便、搶險救災及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的單位,應向開戶銀行提出書面申請,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,并經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付。
此外,不準用不符合財務會計制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,即不得“白條頂庫”;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄,不準保留賬外公款,即不得“公款私存”,不得設置“小金庫”等。
銀行對于違反上述規(guī)定的單位,將按照違規(guī)金額的一定比例予以處罰。
- 1出納工作的具體流程
- 2簽發(fā)“匯兌憑證”程序
- 3現(xiàn)金保管制度
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- 12出納業(yè)務術語:備用金
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- 19使用信用信用卡的基本規(guī)定是什么?
- 20出納法規(guī)常識(一)
- 21出納操作基礎知識:登記會計賬簿的基本要求
- 22工程出納管理軟件有什么作用
- 23出納常用會計符號
- 24四指多張點鈔法
- 25銀行存款利息計算方法
- 26定額備用金制度下報銷備用金時怎樣處理
- 27出納對貨幣資金的處理實例
- 28常用財務軟件有哪些?
- 29會計基礎知識:外匯交易
- 30內部收據(jù)圖
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