泛普軟件全面預算管理軟件解決成本上升難題

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易磐EP全面預算管理軟件解決成本上升難題

         2011年以來，原材料價格和工資費用明顯增加，同時能源價格也極可能上漲，企業(yè)經濟效益受到很大挑戰(zhàn)，如果不采取積極的措施去面對，競爭中淘汰出局或者被吞并是最可能的結果。很多企業(yè)轉型升級迫在眉睫。這里面的轉型升級自然包含企業(yè)財務管理以及成本控制的轉型升級，針對這些問題，筆者采訪了國內專業(yè)預算管理軟件供應商泛普軟件的咨詢實施經理趙靈鐘，希望能對讀者有所幫助。

         趙靈鐘說，對我國企業(yè)來說，成本領先戰(zhàn)略是一種最為明確的戰(zhàn)略，它要求企業(yè)面向市場以成本為競爭導向，使企業(yè)成為行業(yè)中的成本優(yōu)勢企業(yè)。而預算管理與成本控制又存在著必然聯系，泛普軟件在泛普軟件全面預算管理軟件的基礎上，構建了基于成本控制體系的預算管理新模式，并進行了大量的信息化實踐。 

         全面預算包括經營預算與財務預算兩部分，經營預算又是財務預算的基礎。經營預算是指與企業(yè)日常業(yè)務直接相關、具有實質性基本活動的預算，主要包括：銷售預算、生產預算、制造費用預算、產品成本預算、費用預算等，這些預算以實物量和價值量指標分別反映企業(yè)收入與費用的構成情況。成本與費用的管理是經營預算管理中的主要內容，是預算管理體系與成本控制體系相互聯系和促進的關鍵性紐帶。根據這種內在的關聯，可以建立起一種使預算管理有效地促進成本控制，并使成本控制指標不斷得到改進，形成一種隨著生產經營不斷循環(huán)，能夠不斷改進和優(yōu)化成本控制和預算管理指標的成本—預算科學管理體系。 
　　以泛普軟件的典型案例某知名世界500強企業(yè)二級公司為例，其業(yè)務范疇主要包括原油購進和成品油輸出，具體作業(yè)包括：缷載、輸送、輔助材料生產、經營管理等，屬于典型的生產經營單位，是獨立的成本與利潤中心。

在泛普軟件全面預算管理軟件實施期間，咨詢顧問們對企業(yè)的成本結構進行分析，尋求“成本黑洞”，確定關鍵控制點。最終確定了包括裝缷原油的渣油單耗、煤單耗、各環(huán)節(jié)電單耗、原油剩余率等預算指標。在泛普軟件全面預算管理軟件，將成本控制計劃與指標逐級、逐項分解為可操作、可控制的指標落實到責任個人?！　　?nbsp;
　　實施效果：　　

        基于成本控制體系的預算管理信息化建設在該二級單位進行的實踐與改善應用過程中，發(fā)揮了其獨特的優(yōu)勢和作用，獲得了較為滿意的經濟效益。這些效果主要體現在： 
　　1.預算編制從傳統(tǒng)的從上而下的“去年數字增量法”轉變?yōu)橐猿杀究刂茷橹骶€的“自上而下、自下而上、分級編制、逐級匯總”的編制程序。實現了對企業(yè)生產經營活動的有效控制與管理。 
　　2.預算執(zhí)行由著重落實預算制度向提高預算控制和約束力的轉變。單位內部加強了生產職能部門與財務部門的合作，使成本控制與預算管理融為一體，相互促進。一方面增加了預算的科學性、可行性；另一方面加強了成本控制指標的激勵性與約束力。另外，還促進績效考核體系的有效實施與完善。 
　　3.預算控制由被動控制轉變?yōu)橹鲃涌刂坪妥晕铱刂啤Ｔ谛畔⒒膸椭?，財務部門能從日常繁瑣的收支業(yè)務中解脫出來，投入更多精力進行成本控制指標的審核與預算指標的分解，并能加強對生產經營活動的全方位、全過程的控制。另外，預算考核也從原來的結果考核向按月預考核、年度考核轉變。這些都確保了成本控制及預算目標的成功實現。 
　　4.推行基于成本控制體系的預算管理新模式，單位獲得了巨大的經濟效益。如油港處在采取了“匹配性機泵滿負荷運行”、“自動變頻調速控制機泵運行”等幾項用電成本控制措施后，上線兩年來共計節(jié)約用電量達516558度，兩年共計節(jié)約24.2萬元；通過采取“無蒸氣缷油法”、“回水加溫法”、“分倉加溫法”等措施及煤爐替代油爐產蒸氣的工藝，減少燃料油消耗量2065.2噸，節(jié)約成本達378萬元。 
　　泛普軟件全面預算管理軟件的成功運行，充分證明了在企業(yè)推行基于成本控制體系的預算管理信息化的意義，既體現了將成本控制體系與全面預算管理體系有機結合，達到有效促進成本控制和全面預算管理的雙重目的，又能形成隨著生產經營不斷循環(huán)，而不斷改進和優(yōu)化成本控制和預算管理的機制。