OA經營計劃管控體系核心權限界面劃分

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一、福州OA軟件經營計劃管控體系核心權限界面劃分
集團總部
審批子公司年度經營計劃
負責子公司經營目標下達、計劃核準與匯總，并實施監(jiān)控
審批并與子公司總經理簽定年度目標經營責任合同
定期監(jiān)控和評估子公司計劃實施情況，并輔導子公司進行偏差分析
負責通過發(fā)現(xiàn)子公司業(yè)務經營問題，福州OA系統(tǒng)能及時提供總部資源支持與指導，并督促檢查子公司積極整改，以確保達成經營目標。
子公司
在集團公司總體戰(zhàn)略的框架指導下，制定本公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，并通過年度經營計劃分解經營目標
簽定子公司總經理年度目標經營責任合同
負責年度整體經營計劃制定、計劃細化分解與調整、計劃實施與定期偏差分析
經營計劃管控體系的核心是要建立子公司業(yè)績預警系統(tǒng)
福州OA建立預警系統(tǒng)，對于子公司的指標異動分層次處理：輕微偏差（預警）；較重大的偏差（子公司高層領導來述職）；嚴重偏差（向子公司派駐常務副總，臨時接管以前總經理的職責）
二、財務審計管控體系核心權限界面劃分
XX集團總部
負責公司財務管理體制、財務組織機構選擇、設置與調整變更，以及子公司財務總監(jiān)的委派、考核；
負責審批質詢子公司的定期財務分析報告；
負責審計子公司各項經營數(shù)據的真實性；
負責對子公司進行常態(tài)審計和非常態(tài)審計，并對子公司審計的問題進行監(jiān)控整改。
子公司
福州泛普OA軟件接受集團公司的財務指導、監(jiān)控、評估，以及集團公司審計機構的審計
積極配合總部的審計，并對問題積極整改；
財務型管控的重點是內部審計，XX集團母子公司遠程審計管理監(jiān)控的獨特方法
母公司對子公司進行控制的重要手段是進行稽核審計，稽核由集團和子公司財務部門內部進行。審計分為常態(tài)審計和非常態(tài)審計，常態(tài)審計是每年組織一次至四次定期的審計，以加強控制。非常態(tài)審計是在特殊情況下，或者接到舉報時，由集團隨時進行審計。
構建較為完備的對子公司進行審計的制度和人員隊伍。
審計的功能不僅限于對子公司的財務報告進行審計，還包括對重要制度的審計和子公司的內部控制的建立和運行情況進行審查。
通過對子公司的經理層進行盡職與勝任調查，考察經理層的業(yè)績、能力與勝任情況，通過對經理人的掌控和盡職勝任考察，來加強對子公司的管控
福州泛普OA建立內部立體舉報機制，母子公司內部員工不論層級可隨時向母公司內審中心或子公司審計部門舉報發(fā)現(xiàn)的問題，無論真?zhèn)?，內審中心應立即著手進行調查真相并對屬實的情況進行處理